Działania analityczne prowadzone przez pracowników Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu, doprowadziły do ujawnienia łańcucha podmiotów zajmujących się wyłudzeniami w podatku VAT. Z uwagi na dużą skalę wykrytych nieprawidłowości wystąpiono do Szefa KAS o blokadę rachunku bankowego z wykorzystaniem systemu teleinformatycznego izby rozliczeniowej (STIR) przy wykorzystaniu przepisów dotyczących przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych.

Na kontach jednej z podejrzanych firm, równolegle z wszczęciem kontroli celno-skarbowej oraz postępowania przygotowawczego, zablokowano 92 tys. euro.  Dokonano również przeszukania pomieszczeń siedziby spółki, gdzie nie stwierdzono żadnych dokumentów związanych z transakcjami zakupu i sprzedaży, ksiąg rachunkowych, czy pozostałych ewidencji księgowych. Znaleziono za to pieczątki innych podmiotów w tym takich, u których wcześniejsze kontrole wykazały udział w oszustwach podatkowych. Spółka, pomimo tego, że deklarowała zakup i sprzedaż bardzo dużych ilości towarów, nie posiadała żadnego majątku ani nie wynajmowała powierzchni pozwalających na ich magazynowanie.

Jako przedmiot działalności spółka zgłosiła sprzedaż hurtową i detaliczną samochodów osobowych i furgonetek. Faktycznie jednak handlowała kawą, herbatą i słodyczami, wykazując w ewidencji JPK nabycia towarów od znikającego podatnika. Jednocześnie spółka deklarowała transakcje eksportowe, które nie miały potwierdzenia w zgłoszeniach celnych w procedurze wywozu z terytorium kraju. Oznacza to, że towar był fikcyjnie kupowany od podstawionego podmiotu i na papierze wywożony za granicę, podczas gdy faktycznie bez zapłaty należnego VAT trafiał do sprzedaży w Polsce.

Pomimo znacznych obrotów spółka wykazywała zerowe przychody i brak podatków do wpłaty.

Powyższe ustalenia były podstawą do przedłużenia przez Szefa KAS blokady środków na rachunkach bankowych na kolejne trzy miesiące.